Банкротство ИП в 2019 году: пошаговая инструкция, особенности

Банкротство ИП, как процедура, напоминает банкротство гражданина (физического лица), но, тем не менее, имеет целый ряд особенностей. При наличии у предпринимателя долгов, связанных с ведением бизнеса, ему придется выбирать – проходить процедуру как физическое лицо или как ИП. Условия для банкротства одинаковые, разница в последствиях, и серьезная. В текущей статье рассмотрим, что такое банкротство ИП в 2019 году и пошаговую инструкцию проведения процедуры.

Что нужно знать

Слово «банкротство» известно многим, но его, как правило, путают просто с разорением, которое приводит к ликвидации предприятия.

Банкротство – это не только отсутствие прибыли или работа в убыток, при которой целесообразно прекратить свою деятельность. На самом деле это признание судом факта неплатежеспособности предприятия.

Основные моменты

В процедуре банкротства участвуют следующие лица:

Должник	Это физическое или юридическое лицо, которое оказалось неплатежеспособным, то есть оно не может вернуть кредитору все средства
Кредитор	Это лицо, перед которым должник должен погасить обязательства
Арбитражный управляющий	Назначенное судом лицо, проводящее процедуру банкрота, выплаты долгов оформление всех бумаг

Все лица имеют свои функции и выполняют назначенные свои обязанности в рамках процесса банкрота.
Стоит отметить несколько важных нюансов, касающихся кредиторов.

В их роли могут выступать только те представители, задолженность перед которыми у индивидуального предпринимателя числится в денежном выражении.

Также кредиторами, участвующими в процессе не могут быть признаны лица, обязательства физического лица перед которыми возникло после начала судового процесса.

Отметим также, что таким лицом, как арбитражный управляющий, может стать только гражданин РФ.

Признаки несостоятельности

Признание ИП банкротом произойдет, если:

• нарушен трехмесячный срок выплаты задолженностей перед кредиторами с момента их наступления;
• размер задолженностей значительно превышает суммарную стоимость личного имущества;
• стоимость неисполненных обязательств больше 10 тыс. руб.

Наличие перечисленных признаков позволит арбитражному суду (АС) приступить к рассмотрению заявления о несостоятельности предпринимателя и в последующем объявить его банкротом.

Если задолженности появились в результате деятельности физ. лица, а не ИП, то оснований для принятия дела о банкротстве не будет.

Вменяемая задолженность должна быть в денежной, а не натуральной форме. Выделяют два вида обязательств:

1. Денежные обязательства – долг появился в результате участия в гражданско-правовой сделке или другое основание, прописанное в Гражданском кодексе;
2. Обязательные платежи – платежи в внебюджетные фонды и бюджет (подоходный налог, взносы в ФСС, ПФР и т.п.).

Размер и состав задолженности должен быть определен на период обращения в арбитражный суд. Положение относится к обязательствам, возникшим до наступления процесса банкротства.

Особенности подачи заявления на банкротство ИП в 2019 году

Вид неисполненных обязательств определяет лиц, способных начать процесс объявления несостоятельности. Обратиться в арбитражный суд с заявлением об объявлении ИП банкротом могут:

1. Индивидуальный предприниматель с задолженностями;
2. Конкурсные кредиторы, которым ИП должен вследствие осуществления коммерческого сотрудничества;
3. Уполномоченные органы. Банкротство ИП с долгами по налогам и платежам инициируют федеральные органы исполнительной власти. Они выставляют требования по внесению обязательных платежей или/и денежных обязательств (ФНС);
4. Органы исполнительной власти или местного самоуправления, если способны представить свои требования по финансовым обязательствам.

Конкурсные кредиторы с уполномоченными органами должны знать, как обанкротить ИП.

Видео на тему, кто может инициировать банкротство:

Право ИП на объявление банкротом и ответственность

Процедура банкротства ИП может инициироваться самостоятельно предпринимателем. Он имеет законное право подать соответствующее заявление в АС даже при отсутствии явных признаков несостоятельности.

Финансовое положение неустойчивое, если ИП начнет признавать факт возникновения проблем с выплатами в текущем или будущем периоде. После выплаты всех заявленных долгов у предприятия должны оставаться средства для полноценного функционирования на рынке и ведения хозяйственной деятельности.

Несостоятельность индивидуального предпринимателя должна быть подкреплена значимыми доказательствами. Перед подачей заявления собственник проводит финансовый анализ. После возбуждения делопроизводства о банкротстве арбитражный управляющий выдает заключение о присутствии или отсутствии фиктивного банкротства.

Если установлен факт преднамеренного причинения крупного ущерба, заключение передают органам предварительного расследования. На предпринимателя заводят уголовное дело по соответствующей статье 197 «Фиктивное банкротство». В качестве наказания служат:

• штраф в размере дохода за последние 2 года или 300 тыс. руб.;
• лишение свободы на 6 лет с последующей уплатой штрафа.

При отсутствии крупного вреда предприниматель попадает под ст. 14.12 КоАП. Ему могут дать штраф на сумму до 100 МРОТ или дисквалифицировать на 3 года.

Обязанность ИП начать процесс банкротства

Банкротство индивидуальных предпринимателей обязано быть инициировано, если:

1. После удовлетворения требований какого-либо кредитора ИП не может погасить денежные задолженности пред другими кредиторами или внести обязательные платежи в бюджетные (уплата налога) и внебюджетные организации;
2. Взыскание имущества осложнит ведение хозяйственной деятельности. Особенности и причина обращений законом не ограничены.

Заявление в АС должно быть подано в течение месяца после появления обстоятельств несостоятельности. В противном случае ИП привлекают к административной ответственности: дисквалифицируют на 2 года или штрафуют на 100 МРОТ.

Основной причиной с затягиванием объявления банкротства становится желание вывести имущество из-под личного владения и контроля всех кредиторов. Обанкроченный стремится уменьшить конкурсную массу для погашения долга. Все сделки по отчуждению за последний год перед началом банкротства суд будет объявлять ничтожными.

Истцы

Согласно закону, подача заявления о признании банкротом индивидуального предпринимателя возможна тремя категориями истцов:

1. В первую очередь – предполагаемый банкрот. Он перед кредитором отвечает своим имуществом и факт несостоятельности может быть признано в том случае, если этого имущества недостаточно, чтобы покрыть все долговые обязательства.
2. Второй категорией истцов являются внешние кредиторы. Ими могут быть финансовые учреждения, которые выдают кредиты, частные лица, другие индивидуальные предприниматели или компании, у которых была возможность занять средства. Невыполненные договоры становятся поводом для обращения к суду. Для удовлетворения интересов данной категории истцов это наиболее эффективно для взыскания долгов с предпринимателя.
   

   Если ИП должен не денежный эквивалент, а материальный, к примеру товар, применяют виндикацию – способ страхования и защиты своего имущества, которое находятся в чужом пользовании.

3. К третьей категории относится налоговая, фонд пенсионного обеспечения и другие уполномоченные органы. Арбитражные суды в своей практике знают очень много дел, где инициаторами обращения к банкротству ИП выступают именно уполномоченные органы.

В случае установления факта преднамеренного причинения крупного материального ущерба, заключение передается в органы предварительного расследования. Заводится на предпринимателя уголовное дело по статье 197 УК РФ «Фиктивное банкротство».

Данная статья предполагает как наказание:

• штрафные санкции в размере дохода за последние 24 месяца или штраф в размере 300 тыс. руб.;
• лишение свободы до 6 лет с оплатой штрафов.

Если вред причинен незначительный, то гражданин попадает под ст. 14.12 КоАП. В этом случае назначается штраф до 100 МРОТ или дисквалифицикация на 3 года.

Ответственность предпринимателя

Подавать заявление на признание банкротом ИП собственник бизнеса может самостоятельно. Бизнесмен имеет право обратиться в суд даже в тот момент, если явных признаков неплатёжеспособности не наблюдается.

Неустойчивость в финансовом положении признаётся в случае, если у бизнесмена возникли сложности по оплате платежей в настоящем либо в следующем периоде. Как только все долговые выплаты произведены, у бизнесмена обязательно остаются денежные средства для полноценной работы на рынке товаров и услуг.

Несостоятельность предпринимателя в обязательном порядке подкрепляется доказательствами. Перед тем, как подать заявление на признание ИП банкротом проводится анализ по финансам. Управляющим арбитражного суда выдаётся заключение о том, что имеются или полностью отсутствуют признаки для фиктивного объявления банкротства.

Довольно часто предприниматели задаются вопросом, можно ли признать себя банкротам имея определённую задолженность перед налоговой службой, при этом, не обращаясь с заявлением в суд. Возможность имеется, но на практике такие случаи были успешны лишь единицами.

Пошаговая инструкция в 2019 году

Обанкротить бизнесмена непросто. Существует немало нюансов, без знания которых процедура может надолго затянуться. Прояснит ситуацию, как осуществляется банкротство ИП с долгами, пошаговая инструкция 2019 года.

Шаг 1. Выбираем, какую процедуру банкротства предпочесть — ИП или физического лица

Если есть желание в дальнейшем заниматься бизнесом, нужно вступать в процесс в качестве обычного гражданина.

Банкротство ИП не позволит в течение 5 лет повторно зарегистрироваться в аналогичном статусе, учредить юридическое лицо или занять в нем управленческую должность. Идти на банкротство в качестве физического лица – тоже не всегда выгодно предпринимателям.

Они не утратят право заниматься коммерческой деятельностью, но не смогут в ближайшие 5 лет получить заем или кредит, не указав о своем банкротстве.

Помимо анализа последствий, необходимо учитывать:

• банкротство ИП возможно только, если требуемый размер долга числится на ИП – вытекает из предпринимательской деятельности;
• когда условий (признаков) банкротства индивидуального предпринимателя (бизнеса) нет, но зато они есть у гражданина, являющегося ИП, придется проходить процедуру признания несостоятельности физического лица;
• при банкротстве ИП кредиторы физического лица также вправе предъявить свои требования, и вопрос со всеми долгами, таким образом, может быть урегулирован в рамках одного процесса.

Шаг 2. Анализируем ситуацию, наличие признаков банкротства и риски

Итак, вы приняли решение идти на процедуру банкротства ИП. Сразу отметим, что ее порядок не будет отличаться от порядка, предусмотренного для банкротства граждан – он единый, регулируется Главой X Закона о банкротстве.

Планируя банкротство, необходимо определить:

1. Есть ли признаки банкротства:

• долг ИП – полмиллиона рублей и более;
• эти денежные обязательства и обязанности просрочены в исполнении на 3 месяца и более.

2. Есть ли обязанность ИП обратиться с заявлением о банкротстве, которую нужно исполнить в 30-дневный срок и которая наступает:

• при наличии признаков банкротства;
• установлено, что удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов приведет к невозможности погасить требования других кредиторов.

3. Можно ли начать процедуру, если ИП делать этого не обязан, в случае предвидения банкротства:

• очевидно, что предприниматель не сможет исполнить свои денежные обязательства и обязанности без просрочек;
• ИП неплатежеспособен – либо он допустил просрочки по денежным обязательствам и обязанностям, и более 10% из них просрочены на месяц и более, либо размер долга превышает стоимость имущества, либо исполнительное производство по долгам ИП окончено в связи с отсутствием имущества, на которое можно обратить взыскание;
• ничто не предвещает относительно скорого восстановления платежеспособности для полного погашения долгов, в том числе за счет доходов ИП как физического лица.

4. Какая цель будет у подачи заявления о банкротстве и, соответственно, какую именно процедуру намерен пройти ИП:

• реструктуризация долгов – как способ восстановления платежеспособности и расчета по долгам;
• договориться с кредиторами и заключить мировое соглашение – своего рода аналог реструктуризации;
• реализация имущества, в ходе которой должны быть погашены долги, а в итоге ИП прекратит коммерческую деятельность и будет снят с регистрационного учета.

5. Какие риски есть у предстоящего банкротства, в частности:

• предъявление требований со стороны всех кредиторов – как ИП, так и физического лица;
• потеря ценного имущества и репутации;
• оспаривание сделок, в том числе совершенных ИП в качестве физического лица;
• временная, но длительная утрата самостоятельности в распоряжении имуществом, финансами;
• административная и уголовная ответственность;
• негативные последствия признания банкротом.

цель сбора и анализа информации – разработать самый эффективный план банкротства, снизить издержки, расходы и убытки, сократить количество рисков и минимизировать оставшиеся, постараться выйти из процедуры с минимумом негативных последствий.

Видео на тему банкротство физических лиц — инструкция:

Шаг 3. Рассматриваем вероятную процедуру банкротства

Для ИП, как и для граждан, Закон предусматривает три процедуры банкротства:

1. Реструктуризация долгов согласно утвержденному плану. Считается основной процедурой, позволяет создать условия для полного расчета по долгам и продолжения ИП своей деятельности. Введение такой процедуры возможно не всегда – нужно соблюдение нескольких условий:

• есть источник (источники) дохода;
• гражданин юридически не судим за умышленные экономические преступления (судимость снята или погашена) и считается не подвергнутым административной ответственности за мелкое хищение, умышленное уничтожение/повреждение имущества или фиктивное/преднамеренное банкротство;
• за последние 5 лет гражданин не признавался банкротом;
• за последние 8 лет гражданин не проходил процедуру реструктуризации долгов в рамках банкротства.

2. Признание банкротом с реализацией имущества. Эту процедуру считают упрощенной. Она может быть введена сразу после принятия судом заявления должника при наличии от него соответствующего ходатайства и отсутствии оснований (условий) для введения реструктуризации.

3. Мировое соглашение. Его можно заключить и до, и после подачи заявления о банкротстве. В последнем случае дело прекращается, и расчет по долгам будет осуществляться так, как прописано в соглашении. Гасить долг за ИП может и совершенно другое лицо – которое с согласия кредиторов взяло на себя такую обязанность.

У предпринимателей, в отличие от юридических лиц, есть более широкие возможности для выбора процедуры банкротства. И если, исходя из ситуации, выбрать можно среди всех трех процедур, обязательно стоит рассмотреть самый предпочтительный вариант. Разумеется, если целью не является прекращение деятельности с распродажей имущества и погашением за счет этого долгов.

Шаг 4. Выбираем СРО арбитражных управляющих

У предпринимателя-должника нет права выбирать арбитражного управляющего, но он может определиться с СРО, из числа участников которой суд утвердит определенную кандидатуру.

При выборе СРО обращаем внимание на:

• общий перечень официально действующих организаций;
• планируемое ужесточение требований к СРО в 2019 году (ориентируемся на СРО с компенсационным фондом минимум 50 млн рублей, другие могут исчезнуть, что будет проблемой, если банкротство затянется до 2019 года);
• численность СРО – специалисты советуют выбирать среди крупных организаций, от 200 членов;
• репутацию организации;
• стоимость услуг отдельных членов – «от и до»;
• советы юристов по делам о банкротстве, которые помогут выбрать оптимальный вариант в конкретном случае.

Желательно заручиться предварительной договоренностью с СРО или конкретным арбитражным управляющим

Шаг 5. Подготовка документов

О намерении банкротиться ИП подает в регистрационный орган (МФЦ) информацию, которая вносится в Госреестр. Затем, предприниматель может приступать к подготовке документации. К заявлению о признании коммерсанта банкротом необходимо приложить следующие бумаги:

• фоткопия свидетельства о регистрации физлица предпринимателем;
• фотокопия свидетельства ИНН;
• фотокопия внутреннего паспорта;
• фотокопия СНИЛС;
• материалы, подтверждающие полумиллионный долг;
• поименный список кредиторов с указанием сумм;
• перечень своего имущества, в т.ч. залогового;
• фотокопии документов, подтверждающих право собственности вышеуказанного имущества;
• фотокопии документации о сделках, совершенных за трехлетний период, предшествовавший подаче заявления о банкротстве;
• банковская выписка о наличии банковских счетов, и остатков на них;
• фотокопия свидетельства о браке;
• фотокопия брачного, алиментного договора (при наличии);
• решение суда об алиментных выплатах;
• квитанция об уплате госпошлины;
• информацию о кандидатуре потенциального финансового управляющего;
• иные материалы.

Форма описи имущества гражданина
Форма списка кредиторов и должников гражданина

Шаг 6. Подача заявления суду

Подается заявление о банкротстве ИП в арбитражный суд по месту жительства должника. Помимо указанной выше документации прилагается платежка, подтверждающая о внесении на депозит судебного органа 10 тыс.руб. Эта сумма необходима для оплаты услуг финансового управляющего.

При необходимости в отсрочке такого платежа, заявитель подает вместе с заявлением соответствующее ходатайство.

Внимание! Направлять копии заявления кредиторам не надо!

Заявление о своем банкротстве

Для каждого вида неисполненных обязательств предусмотрены сроки обращения в АС:

• при неисполненных денежные обстоятельствах, заявление подается не ранее 30 дней после получения исполнительного листа судебными приставами и оповещением должника;
• при неисполнении обязательных платежей заявление о несостоятельности подается не ранее 30 дней после принятия решения суда.

Частичное погашение задолженностей гражданином не лишает кредиторов права требовать банкротство индивидуального предпринимателя в 2019 году, если размер долга более 10 тысяч.

Шаг 7. Возбуждение дела о банкротстве

После получения заявление суд рассматривает сопутствующую документацию, выясняет не является ли банкротство ИП с долгами фиктивным. То есть, являются ли данные долги настоящими или предприниматель создал их «искусственно» желая,например, избежать уплаты налогов в госбюджет.

Шаг 8. Назначение финансового управляющего

Курирует банкротство предпринимателя финансовый управляющий, который является членом саморегулируемой организации арбитражных управляющих, обслуживающей территорию, на которой проживает должник. Его кандидатура утверждается судом.

Шаг 9. Проведение собрания кредиторов

После открытия процедуры банкротства финансовый управляющий организовывает собрание кредиторов. Именно это собрание и принимает ключевые решения в ходе процесса. Например, решает вопрос реструктуризации долга или заключении мирового соглашения.

Шаг 10. Реструктуризация долгов

На сборах кредиторов должник представляет свой план по реструктуризации задолженности. Данный документ собравшиеся могут:

• принять;
• принять с поправками;
• отказать в принятии.

План по реструктуризации подается финансовым управляющим на утверждение арбитражному суду.

Шаг 11. Признание ИП банкротом

Если кредиторы, суд отказали должнику в утверждении плана по реструктуризации или его срок закончился, но долговые обязательства остались непогашенными, то судья принимает решение о признании коммерсанта банкротом.

Шаг 12. Реализация имущества банкрота

На данный этап законодательством отведено полгода. В течение этого времени финансовый управляющий обязан составить опись имущества банкрота, произвести его оценку. Затем оно реализуется на торгах. Перечень предметов, порядок их  продажи согласовывается с арбитражным судом.

По ходатайству предпринимателя суд может исключить из реализуемой собственности малоценные вещи, продажа которых существенно не изменит ситуацию. Общая сумма таких предметов не должна превысить 10 тысяч рублей.

Шаг 13. Удовлетворение требований кредиторов

Из вырученной в результате реализации имущества должника суммы финансовый управляющий получает 2%. Остальные финсредства идут в счет погашения существующих долгов банкрота. Деньги, оставшиеся после выплаты задолженности, перечисляются на счет должника.

Шаг 14. Завершение банкротства ИП с долгами

В суд финансовый управляющий предоставляет отчет, в котором отражается сумма вырученных средств, покупатели имущества, какие долговые обязательства были погашены. После утверждения судьей это документа процедура банкротства ИП считается закрытой, а все оставшиеся долги списываются.

Учтите! До завершения банкротства должник не сможет выехать за пределы РФ.

Последствия процедуры банкротства ИП

Физ. лица решившиеся на такой способ решения проблем с кредиторами должны учитывать последствия процедуры банкротства ИП:

• гражданин обязан при оформлении займов указывать о своем банкротстве в течение пятилетнего срока;
• в течение пятилетнего периода физ. лицо не вправе заявлять о повторном банкротстве;
• на протяжении трехлетнего периода бывшему бизнесмену запрещено занимать управленческие должности, регистрировать предпринимательство.

Банкротство ИП: порядок, процедура и последствия, если нет имущества

Если предприниматель не имеет какого-либо имущества для погашения задолженностей, то сделать процесс банкротства ему максимально выгодно. Стоимость процесса составляет около 400 тыс. рублей:

• госпошлина — 2 тыс. рублей;
• оплата этапов делопроизводства в суде — 390 тыс. рублей;
• печать в СМИ, чтобы объявить о несостоятельности – 8 тыс. рублей.

Порядок и процедура признания несостоятельным ИП без имущества аналогичная стандартной процедуре банкротства. Сделать ее способен каждый предприниматель, все его задолженности списываются.

Если произошло выявление сокрытого имущества, назначают большие штрафные санкции, а имущество реализуется в счет задолженностей под руководством арбитражного агента. Лучше признаться и избежать дополнительных затрат.

Процесс признания несостоятельности не является простым и быстрым. Законодательно предусмотрены особенности банкротства ИП, а стоимость процесса может превысить размер долга.

Признание ИП банкротом в арбитражном суде имеет последствия: он лишается государственной регистрации и не может заниматься коммерческой деятельностью в течение года.

Некоторая часть долгов должна в будущем погашаться за счет дохода физлица.

Стоимость услуг по банкротству ИП в 2019 году

Вид услугиСтоимостьСрок исполнения

Консультации, экспертиза документов	бесплатно	от 1-го дня
Депозит на счет суда за услуги финансового управляющего	25 000 руб.	—
Комиссия финансового управляющего за реализацию имущества или объем реструктурированного долга	7% от стоимости имущества	—
Оплата публикаций в газете «Коммерсант» и ЕФРСБ (за объявление о каждом существенном событии: собрании кредиторов, начале реализации имущества и т. д.).	400 руб.	—
Почтовые расходы за рассылку заказных писем кредиторам	1000–1500 руб.	—
Оплата электронных торгов при реализации имущества (в зависимости от выбранной площадки)	от 10 000 руб.	—
Ведение дела о банкротстве ИП в арбитражном суде	от 70 000 руб.	—
Госпошлина за рассмотрение дела о банкротстве	300 руб.

Особенности процедуры в 2019 году

В октябре 2016 года в действующее законодательство, касающееся процедуры признания банкротства физических лиц, были внесены изменения, которые касаются вариантов судебного решения по данным делам. В 2019 году дела будут рассматриваться с учетом нововведений в несколько измененном порядке. Теперь законом предусмотрено три варианта решения спорной ситуации при подтверждении финансовой несостоятельности индивидуального предпринимателя:

1. Реструктуризация долга – вариант предполагает отсрочку платежей, кредитные каникулы на определённое время, либо изменение сумм регулярных выплат.
2. Конфискация залогового имущества – конфискация может касаться имущества, которое находится в залоге. Конфискованные материальные ценности подлежат дальнейшей реализации на специально организованных торгах. Вырученные средства передаются в счет уплаты долга кредиторам.
3. Мировое соглашение – стороны могут заключить добровольное соглашение, что не требует участия арбитражного управляющего.